基于业财一体化视角的融资鸿运国际公司财务数据治理研究

2021-02-23

<h1>?基于业财一体化视角的融资鸿运国际公司财务数据治理研究</h1> 01 小序 目今，数字化时代配景下，业财一体化对企业的生长具有很是重大的意义。可是现今的企业中，保存着许多营业、财务两张皮的征象，或仅实现营业、财务的部分一体化，大部分的营业、财务数据仍处于疏散状态，倒运于企业应对日益错综重大的竞争情形。有用的业财一体化不但能提升企业内部的谋划治理能力及对外营业的拓展能力，更有利于在战略层面提升企业的焦点竞争力。 然而业财一体化经常陪同着诸多挑战，尤其是数据领域，数据问题经常导致营业、财务相关报表数据禁绝。只有搭建完善的数据治理系统能为这一历程一直深入提供坚实基础和强盛助力。 02 什么是业财一体化 业财一体化，即营业财务一体化，也称为业财融合，其基本头脑是在包括网络、数据库、治理软件平台等要素的IT情形下，将企业谋划中的三大主要流程，即营业流程、财务会计流程、治理流程有机融合，将盘算机的“事务驱动”看法引入流程设计，建设基于营业事务驱动的财务一体化信息处置惩罚流程，使财务数据和营业融为一体。 业财一体化改善的是财务数据的状态，把财务数据与营业数据融合在一起。现阶段大部分企业的业财一体化主要实现了财务自动核算，即营业流程相关记账节点按规则自动天生凭证，并传输至财务系统，实现记账泉源统一。而关于谋划剖析的功效较少涉及，主要原由于大部分企业还面临着较多的数据问题。 03 业财一体化中常见的数据问题 #1 数据不实时 通常情形下，财务部在月末结账后，才华把所在月份的财务数据提供至治理层及外部羁系。有些企业一样平常为次月月初结账，以是治理层要想看本月的财务状态，只能比及次月的上旬，效率差一点的企业可能要比及中旬。营业部分数据录入的不实时导致财务数据的晚出具，公司可能会错失最佳的决议时机。 #2 数据禁绝确 营业部是数据的生产部分，财务部是数据的吸收部分，营业在系统内录入的什么数据，财务就泛起什么效果。若是营业在系统内录入的数据是过失的，审核节点也未发明问题，那么财务做的账也是错的，直接导致财务报表的数据过失。 #3 数据不完整 营业在系统内录入的数据部分保存缺失，好比还保存部分营业线下处置惩罚，未所有转到线上系统，后期也未在线上系统补录，造成财务还需线下手工签批、制证等相关事情。导致线上线下纷歧致，线下还需建设这种线下数据台账，后期每次对账时若遗漏线下数据部分容易蜕化。 #4 数据规范不统一 差别系统在数据命名、编码、界说、取值上的差别，以及差别治理视角下数据口径、颗粒度，都有可能造成数据规范的不统一，进而导致相同原始数据在多个系统中自力存储、多个场景下划分泛起时爆发一致性问题，加重数据治理肩负、增大数据应用难度。 #5 数据资源未共享 关于大大都公司来说，种种系统众多、建设年月差别、数据接口划分定制是普遍的情形。这往往导致企业内部业财数据交互的模式重大、效率不高，且数据未共享造成信息孤岛。 04 融资鸿运国际公司财务数据治理建设思绪 首先，不但是融资鸿运国际公司IT职员需要从IT层面掌握怎样系统化实验数据治理，财务职员也需要深入熟悉数据治理并加入其中，从“是什么”“谁来做”“做什么”三个角度来学习并明确数据治理。 #1 数据治理是什么？ 数据治理的官方界说为：组织中涉及数据使用的一整套治理行为，由企业数据治理部分提倡并推行，关于怎样制订和实验针对整个企业内部数据的商业应用和手艺治理的一系列政策和流程。 数据治理不但是通过对数据举行治理，来提升数据质量，它强调流程设定和权责划分。它不但是对数据手艺的简朴关注，还需解决相关的政策流程和职员分派问题，其焦点是通过数据治理妄想，确保组织高层有用清静地使用数据天生决议。 数据治理是企业实现数据资产价值创立的基础，却也是由于最基础经常被忽视。数据治理的最终目的强调“提升数据的价值”，因此数据要成为能够应用于营业并爆发特定价值的信息，就需要通过数据治理事情来完成。 #2 数据治理谁来做？ 从实践的履向来看，有用的数据治理不但需要IT的介入，而是应该由公司跨部分的职员组成并相互协作，其中，除了营业部分作为数据生产部分必需加入之外，财务职员施展着不可或缺的作用。 《中国总会计师（CFO）能力框架》中指出，CFO应具备数据治理能力，可以组织剖析各项会计数据与营业数据（非会计数据），利便、清静、快捷、可靠、敏锐地使用数据举行决议支持。除了高层财务治理职员外，其他财务职员未来的岗位职责也可能将随着数据治理的开展爆发转变。 #3 数据治理做什么？ 国际数据治理协会（DAMA）界说了数据治理的框架，包括数据治理、数据架构治理、数据开发、数据操作治理、数据清静治理、参考数据和主数据治理、数据客栈和商务智能治理、文档和内容治理、元数据治理和数据质量治理10个领域。 数据治理的事情偏向事实上可能涵盖了数据治理的各个方面，而重点在于怎样形成包括组织、制度、流程、工具等要素在内的整个系统。 对财务职员而言，加入数据治理面临确当务之急，除了增补相关的认知之外，在于接纳合适的要领，并明确在数据治理历程当中的职责，开展数据治理事情使命，同时将数据治理融入到财务治理事情流程当中去。 然后，财务职员对数据治理有了起源认知后，可接纳“盘、规、治、融、用”的实验思绪，通过整合、治理、挖掘，买通业财数据壁垒，提升数据质量，支持谋划治理决议。 盘：厘清有哪些数据项、划分什么寄义、数据项在那里存储及哪个功效显示。数据盘货举行数据梳理分类及目录，为数据标准化、数据集成及共享，涤讪基础。 规：将盘货好的数据项建设数据标准，形成标准规范，确保数据口径统一。主要为两个办法，一是定标，需包括营业界说、手艺规格、取值标准、治理属性，特殊关注目今数据口径纷歧致的数据；二是落标，凭证数据标准，落标于源系统中，主要为营业系统，需响应举行系统刷新。 治：举行常态化数据治理，通过数据质量检核规则，举行数据质量探查，并落地到源系统中举行数据的增补、修正以及源系统的刷新等。同时建设数据质量治理机制：建设发明问题-剖析问题-解决问题-一连优化的闭环机制，在源系统划分执行数据质量治理计划。 融：即营业财务数据融合，通过营业财务相关数据口径的统一，手艺上营业系统、财务系统建设集成接口，营业系统内与记账相关流程节点自动天生凭证并传输至财务系统中，其目的是实现在财务系统内准确的出具财务报表，镌汰手工操作。 用：基于“盘、规、治、融”的完成，基本形成数据资产，可构建指标系统、标签系统，面向执行层、治理层和决议层用户构建数据统计、剖析、挖掘及智能模子等多种数据应用，支持营业操作、运营和决议。 05 融资鸿运国际公司财务数据治理建设实验路径 财务数据治理的建设实验路径通常情形下分为两种，一种为“问题专项式治理”，另外一种为“全局式治理”。 #1 “问题专项式治理”要领 以要害问题数据为切入，开展数据质量专项提升，此种要领优点是投资小，关于重点数据问题处置惩罚收效快，容易获得财务认可，弱点是非周全治理，治理周期较短。 #2 “全局式治理”要领 为周全治理+实验落地，优点是起点高，容易获得高层与各相关部分重视，弱点是投资大，周期长，现实落地效果还需组织、制度、流程的一连包管，特殊需较强的部分协同及现实执行力。 06 融资鸿运国际公司财务数据治理建设办法及内容要点 针关于两种差别的财务数据治理要领，由于其数据治理规模及重视水平差别，其建设办法及内容也差别。 #1 “问题专项式治理”要领办法及内容要点 （1）组建“财务数据治理”暂时小组 “财务数据治理”小组，由财务部、营业部与IT部配合组成。 财务部：认真盘货财务数据问题，并诠释说明问题数据项的营业寄义、营业规则及盘算逻辑等，团结IT部制订数据标准； 营业部：认真对财务部发明的数据问题举行源系统（通常为融资鸿运国际营业治理系统）的数据补录、问题确认并修改； IT部：认真与财务部团结制订数据标准，对数据问题举行源系统（通常为融资鸿运国际营业治理系统）的数据运维、系统刷新，包括修改报表逻辑、新增相关报表、新增相关字段校验逻辑等。 （2）盘货现存的要害数据问题，确定命据治理规模 财务部对企业要害业财一体化问题数据举行盘货，并梳理要害问题数据的分类及目录，同时厘清财务数据在各环节处置惩罚的系统承载及所需信息字段，识别业财数据的标准差别与衔接断点，确定命据治理的规模。盘货要领可先从财务类相关报表出发，哪些报表指标数据项保存源系统无法直接取数或取数禁绝确的情形，需泯灭大宗人工的，梳理剖析问题指标类数据项的盘算逻辑，倒推出基础数据项，从而列出基础数据项问题数据清单，以及指标类数据项问题数据清单。 要害数据问题的背后，也保存流程不对理的问题，关于暂不明确规则的流程，如变换流程等，需通过流程治理明确规则，此项同样也需纳入数据治理规模中。盘货问题数据清单完成后，由IT部认真数据问题清单文档的完善，对问题举行起源剖析，为下一步建设数据标准做准备。 （3）建设要害问题数据项的数据标准 IT部制订数据标准模板，模板需区分基础数据项标准及指标类数据项标准�；∈菹畋曜家忻魅肥莸挠凳粜裕ㄓ导囊濉⒂倒嬖颉⑷幢曜嫉龋⑹忠帐粜裕ㄊ莩ざ取⑹堇嘈汀⑷幢砑白侄蔚龋┘爸卫硎粜裕ㄊ荼曜脊榭谥卫聿糠帧⑹萑显鸩糠值龋�，指标类的数据项要有明确的营业寄义、统计口径、盘算公式等。 其中营业属性主要由财务部认真说明，手艺属性由IT部认真说明，治理属性由财务部与IT部配合梳理并提交公司相关向导确认。 举例：“融资鸿运国际资产余额”为指标类数据项，其盘算逻辑为融资鸿运国际资产余额=恒久应收款-未实现融资收益-其他应付款（计提的税金）。 （4）落标源系统刷新及数据应用 凭证已确定的数据标准规模，梳理出源系统刷新规模，明细到刷新哪个系统，刷新哪个功效，涉及哪些字段，同时也需增强业财一体化的应用。刷新类型按基础类数据项和指标类数据项，刷新规模分为字段调解和报表新增、业财一体化调解两大类�；≡聪低乘⑿峦瓿珊�，若公司已搭建报表平台，可通过报表平台在各自权限规模内举行数据的共享使用。 字段调解及报表新增方面： 在相关信息录入页面增添数据校验逻辑，以包管数据存储到数据库的数据准确，以及相关功效的字段逻辑调解；报表新增方面好比在源系统或报表平台增添新的报表，针关于源系统未开发的相关数据项报表按模板及逻辑举行开发，以利便后期相关部分使用。 业财一体化调解方面： 若营业系统与财务系统已起源建设业财一体化，实现营业主流程相关凭证天生节点自动制证，并通过接口传输至财务系统。从数据完整性的角度，建议将所有营业类相关的流程，特殊是变换流程涉及记账类的，首先由线下游程转移至线上，如展期、支付期平移、提前部分还款等，这样线上能凭证相关确定规则自动制证，以包管营业类的凭证天生统一泉源，避免两张皮的泛起，其目的为实现财务报表数据天生的准确。 （5）要害问题数据质量按期检核 要害问题数据项落标至源系统后，财务部职员可按期从源系统导出报表数据，并与财务系统内数据举行一致性核对。若数据保存问题则提缺陷至IT部举行源系统或报表平台举行调解。 #2 “全局式治理”要领办法及内容要点 （1）数据治理顶层设计 企业的信息化妄想需举行顶层设计，数据治理同样也需顶层设计。通常数据治理是IT治理的一个组成部分，而现阶段随着对数据治理的主要性一直提升，数据治理已经自力于IT治理，由于数据治理和IT治理有差别的治理工具、需求和目的，以是它们也应该有相互自力的框架、模子、组织架构、历程和规则。 数据治理顶层设计内容包括：建设数据治理组织、制度、流程。 数据治理组织方面： 有用的组织机构是数据治理乐成的有力包管，也是数据治理长效运行的基础。数据治理组织包括决议层、管控层、执行层，其三层的组织架构支持数据治理事情的开展和职责的落实，同时也明确数据治理组织架构与职员角色界说，明确响应的责任人和职责。 ①决议层即数据治理委员会，认真团结公司战略，为数据治理引领偏向；审批数据治理年度事情目的、数据治理制度及流程、计划和主要妄想；决议数据治理重大事项；协调各相关部分加入数据治理事情。通常由公司总司理牵头，与各分担向导高管配合组成。 ②管控层即数据治理办公室，认真牵头制订数据标准、数据治理相关制度步伐及流程；制订数据治理事情年度目的及妄想，并有用剖析、落实到各数据治理小组举行承接；同时牵头组织数据治理计划设计及实验，对数据治理各小组提交的设计内容举行审议，向决议层汇报数据治理事情。 ③执行层即数据治理事情小组，主要认真数据治理的贯彻执行，认真加入数据治理事情的计划设计及详细执行，解决一样平常的数据问题。通�？绮糠肿槌�，建议由以下角色组成：数据主责人、数据录入人、数据使用人、手艺支持人等，其中手艺支持人可为信息科技部的数据相关岗位，如数据需求岗、数据标准岗、数据质量岗等。其中营业部分为主要加入工具，由于营业部分既是数据的生产方，也是数据的使用方，在数据治理建设的基础上，还可一直增进“信息科技与营业协同”，配合提升公司信息化及数据质量水平。 数据治理制度及流程方面： 制度流程系统建设是数据治理乐成的主要包管，制度流程系统的制订包括四个方面：一是制订及宣布数据标准相关制度，以及数据标准的制订和变换流程；二是制订及宣布数据治理标准，制订数据质量治理制度及实验细则，明确数据治理职责，界说数据治理流程；三是制订及宣布数据交流标准，通常为数据收罗、存储、加工使用的手艺标准、接口标准等；四是制订及宣布数据清静相关制度步伐，包管数据的清静使用和共享。 （2）建设完整数据标准 首先，需对企业所有数据举行盘货，并梳理数据分类及目录，包括全企业数据架构，对企业的数据模子、数据关系、数据处置惩罚有清晰化的熟悉，从而确定命据标准的规模。企业在确定命据规模时，需要从纵向上思量羁系报送、内部治理、谋划信息三类需求，从横向上融合财务、资产、风控等各职能部分的需求，梳理明确需要治理、共享的数据内容，举行数据分级、分类。建标事情的主导方，若企业内有数据治理部分，则可提倡主导，若无数据治理部分，可通过信息科技部对外招标数据治理咨询项目，由专业的咨询公司或软件公司进场配合开展数据治理事情。 然后，对数据治理规模举行标准的制订，优异的数据标准系统有助于数据的共享、交互和应用，可以镌汰差别系统间数据转换的事情。数据标准适用于营业数据形貌、信息治理及应用系统开发，包括基础标准和指标标准（或称应用标准）�？梢宰魑被卫碇兴婕笆莸墓娣痘缢岛屯骋悔故�，也可作为信息治理的基础，同时也是作为应用系统开发时举行数据界说的依据。涉及国家标准、行业标准、企业标准和地方标准，在界说元数据实体或元素时举行关联。数据标准的主要由营业属性、手艺属性和治理属性三部分组成。同时还需要一直的增补完善、更新优化和积累，以便更好的支持营业的开发和系统的集成。 ①营业属性 营业界说主要是明确标准所属的营业主题以及标准的营业看法，包括营业使用上的规则以及标准的相关泉源等。关于代码类标准，还会进一步明确编码规则以及相关的代码内容，以抵达界说统一、口径统一、名称统一、参照统一以及泉源统一的目的，进而形成一套一致、规范、开放和共享的营业标准数据。 ②手艺属性 手艺界说是指形貌数据类型、数据名堂、数据长度以及泉源系统、泉源表、泉源字段等手艺属性，从而能够对信息系统的建设和使用提供指导和约束。 ③治理属性 治理信息是指明确标准的所有者、治理职员、认责部分等内容，从而使数据标准的治理和维护事情有明确的责任主体，以包管数据标准能够一连的举行更新和刷新。 （3）落标源系统刷新及数据应用 凭证已确定的数据标准规模，梳理出源系统刷新规模，明细到刷新哪个系统，刷新哪个功效，涉及哪些字段，同时也需增强业财一体化的应用。刷新类型按基础类数据项和指标类数据项，刷新规模同样分为字段调解和报表新增、业财一体化调解两大类�；≡聪低乘⑿峦瓿珊�，若公司已搭建报表平台，可通过报表平台在各自权限规模内举行数据的共享使用。 （4）手艺选型数据治理平台 数据治理是一个恒久的事情，需一连举行数据治理事项的一样平常监控，可手艺选型数据治理平台作为数据治理系统的落地。现在市场上已有成熟的数据治理平台软件产品，一样平常也称为数据管控平台，主要包括的功效�？橛性葜卫怼⑹荼曜贾卫怼⑹葜柿恐卫淼�。构建以元数据为基础、数据标准为焦点、数据质量提升为目的的管控平台，治理企业数据资产。将制订的数据标准、数据质量检核规则等落地到数据管控平台中。 ①元数据治理：元数据是形貌数据的数据，涉及营业元数据、手艺元数据、治理元数据，是数据管控的基本工具。元数据治理是企业数据治理的基础，通过平台对元数据举行动态收罗和治理，实现对多变、动态的数据举行治理。运用平台数据剖析功效，资助用户明确数据的加工处置惩罚历程，为用户更好的熟悉数据、剖析数据、挖掘数据提供基础工具。从功效层面需包括：元数据收罗效劳、元数据会见效劳、元数据治理效劳和元数据剖析效劳等。 ②数据标准治理：数据标准是包管数据的内外部使用和交流的一致性和准确性的规范性约束。数据标准治理是规范数据标准的制订和实验的一系列运动，通过线下制订的数据标准，包括数据项标准、指标类标准，嵌入数据标准治理�？橹�，实现数据标准增、删、改、查、宣布、审核、修订等种种基础操作，其变换历程能被自动纪录，通过变换版本控制，追踪标准历史。通过多维度指标剖析数据标准，可周全相识标准总数、生效数、失效数等。从功效层面需包括：数据标准体例、数据标准审批、数据标准宣布、数据标准使用及剖析等。 ③数据质量治理：数据质量治理包括对证量规则的设置和凭证规则举行数据的校验，通过规则设置，使命设置，检测纪录等操作，能够评估数据质量，爆发问题数据，并落地到详细应用系统中举行数据修正或功效调解，如增添相关数据校验等。数据质量治理工具从功效上需包括：数据质量指标治理、数据质量规则治理、数据质量评估使命、数据质量评估报告等。需注重的是，输出数据质量评估报告的条件，是已经完成了前面所提到的元数据、数据标准、数据质量规则的建设、并落标到了各个子应用系统中。 依然以“融资鸿运国际资产余额”数据指标举例，数据质量规则设置中，可增添业财一致性的校验规则，从营业系统数据逻辑角度，可按盘算逻辑“所选时点所有条约剩余本金”，从财务系统数据逻辑角度，按科目余额表的盘算逻辑“恒久应收款-未实现融资收益-其他应付款（税金部分）”，二者建设一致性校验，并通过数据管控平台准时跑数，若二者数据纷歧致，则可通过管控平台发出邮件或微信提醒至相关财务职员，检查并剖析源系统数据问题，并反响IT，配合制订解决计划以包管后期数据的准确性。 07 财务数据治理对融资鸿运国际公司业财一体化的意义 #1 形成数据资产，强化系统应用 基于数据治理事情搭建的统一规范的业财数据标准和落地，将在提升数据质量的同时形成高度整合的数据资产，更好地知足企业内部本钱及利润核算、绩效审核的需要。数据治理带来的种种相关系统的刷新及数据平台的建设，增强了系统应用，可突破古板信息化系统带来的数据孤岛，使得业财融合越发细密。 #2 提高流程效率，支持剖析系统 财务数据治理将反向推导营业处置惩罚流程的规范化、标准化，将原来线下处置惩罚的流程搬到线上，流程效率将显着提高，不但包括营业流程效率，也包括财务流程效率。同时营业数据与财务数据的同步及数据质量的提高，治理层可以随时审查营业和财务数据，为谋划剖析和治理决议提供有力支持。 08 结语 目今数据已成为企业的焦点资产和主要战略资源，是主要的生产因素。在数据驱动的数字时代，企业只有将业财真正并完整一体化，才华从中萃取更大的数据价值，将数据资产打造成企业焦点竞争力之一，而数据治理就是挖掘这些价值的主要手段和工具。然而，数据治理不可一蹴而就，业财一体化也不是一朝一夕，夯实数据基础，提升财务管控和效劳支持的效率和能力是目今企业在数字化时代进一步生长的主要使命。 参考文献： [1]《DAMA-DMBOK2数据治理知识系统指南（第2版）》 [2]《财务人也需要相识的“数据治理”究竟是什么？》.财华学院 [3]《数字化时代的业财一体化》.王戴明 [4]《企业怎样通过构建数据标准化系统打造业财融合新模式？》.安永 肖泱 鸿运国际信息科技部副总监 深耕融资鸿运国际公司信息化10年，对融资鸿运国际营业有着深入明确，在厂商鸿运国际、汽车鸿运国际、金融鸿运国际、第三方鸿运国际领域的焦点营业系统建设上具有富厚履历。研究偏向为大数据与商业剖析、数字化转型等。 泉源 | 中关村科技鸿运国际 <img class="old-img" src="/uploads/oldfiles/20210223/845e92334f64efb37b60ee66974c5198.jpg" />